Top.Mail.Ru
Меню
Каталог Программы 1С Опыт и отзывы Услуги Компания Статьи Контакты

Как установить ставку НДС 5%, 7% или 20% компаниям УСН, которые платят НДС

Основатель и генеральный директор компании MoscowSoft, Сорокин Сергей
Сорокин Сергей, Генеральный директор MoscowSoft  24.01.2025 Актуальность проверена: 24.01.2025   5 мин. Прочитать позже
Подобрать перенос данных 1С

Специализируемся на переносах данных 1С с 2015г.

Подобрать перенос данных 1С >>

Интеграция 1С с маркетплейсами

Специализируемся на интеграциях 1С с маркетплейсами с 2021г.

Изучить продукты >>

Содержание

С начала 2025 года в обновлении 3.0.165 программы «1С:Бухгалтерия 8» включена поддержка учета налога на добавленную стоимость (НДС) при упрощенной системе налогообложения (УСН). Более подробно об этом возможно узнать в Федеральном законе № 176 от 12.07.2024.

На картинке изображена схема расчета суммы НДС

Условия у плательщиков УСН для возможности вести учет НДС

У плательщиков УСН есть возможность вести учет НДС, но если выполнены следующие шесть условий:

  1. Выбор ставки из представленных трех: в 5, в 7 или в 20 процентов;
  2. При осуществлении продажи или получении предоплат клиентов начислять НДС;
  3. Заполнять реквизиты, которые поставщики указывают в счетах или УПД;
  4. Выполнять операции НДС согласно регламенту (в следующих версиях будет возможно формировать книги по продажам и покупкам);
  5. Создать соответствующую декларацию и отправить ее в ИФНС, что тоже будет доступно в дальнейших обновлениях программы;
  6. Оплатить налог вместе с налоговым платежом.

Как настроить отчеты и налоги?

Зайдите в настройки и укажите нужные вам параметры, как это показано на скриншотах ниже:

На картинке изображен выбор системы налогообложения в 1С. На картинке изображен выбор ставки в 1С.

Начисление налога на добавленную стоимость

Налог начисляется исключительно после того, как осуществляется продажа, о чем уже было сказано в условиях выше. Эти числа фиксируются в специально заведенной книге с информацией о продажах. Расчет налога относительно цены выполняется после выбора определенных настроек в документах. При выборе «НДС в сумме» налог будет уже учитываться в стоимости товара. Но если вы хотите указывать эти показатели отдельно друг от друга, то выберите настройку «НДС сверху». Вам не надо каждый раз настраивать при оформлении очередного документа. Выбранные однажды опции автоматически запомнятся.

Начисление налога с оптовых продаж

В таких ситуациях необходимо выписывать счета-фактуры, которые являются добавочными к обычным товарным накладным. Есть другой вариант. Например, оформление УПД в статусе 1, который сразу вмещает три составляющих: счет-фактура, товарная накладная и акт. Все это нужно выставлять в течение 5 суток начиная с даты отгрузки продукта или оказания услуги. Передача покупателю осуществляется как в распечатанном виде, так и электронно по электронному документообороту, сокращенно ЭДО.

Образец заполнения документа реализации и оформления счета-фактуры при указании цены с НДС. Иллюстрация заполнения документа реализации и оформления УПД в статусе 1 цены без НДС.

Если продаваемый товар или оказываемая услуга увеличивается в сумме платежа, то необходимо создать корректировочный счет-фактуру или универсальный корректировочный документ со статусом 1.

Начисление налога на добавленную стоимость с авансов

Здесь, кроме как настроек ничего не меняется. Абсолютно так же не позже 5 дней после получения части прибыли продавец должен выставить счет-фактуру и, передать покупателю, как уже было отмечено, в двух возможных вариантах: распечатанном или электронном.

Пример заполнения документа на создание счета-фактуры в 1С. Пример заполнения документа на расчет НДС в 1С перед печатью.

Начисление налога с розничных продаж

При розничных продажах покупателю следует выдавать кассовый чек, где отдельно будет выделена сумма налога. В дальнейших обновлениях программы эта функция будет доработана.

Пример выставления применяемой ставки при розничной торговле в интерфейсе 1С. Пример заполнения документа под названием Сводная справка по розничным продажам в 1С.

Подготовка налога к вычету

НДС, подлежащий уплате в бюджет, определяется путем вычитанием из суммы начисленного налога суммы к вычету. На влияет ставка, которая была выбрана в начале. Получившиеся суммы должны указываться в книге с покупками.

Вычет НДС при зачете полученного аванса

Случаи двойного налогообложения возникают, когда покупатель сначала оплатил товар, а потом получил. Чтобы исключить подобные случаи, нужно:

  1. Вычитать налог с аванса, если он уже зачислился второй раз;
  2. Выполнить операцию, которая называется «Формирование записей книги покупок».

Вычет налога на добавленную стоимость при возвратах

Нередко покупатель отказывается от товара после покупки. Что делать тогда с налогом, который уже успел начислиться? В таких ситуациях он просто вычитается. Продавец должен до завершения квартала сделать корректирующий счет-фактуру или УКД, а с концом квартала осуществить ту же операцию, что и при двойном налогообложении («Формирование записей книги покупок»).

Пример заполнения документа при оформлении УКД и корректировочного счета-фактуры в 1С.

Если происходит корректировка при уменьшении стоимости реализации, то действия остаются точно такие же.

Вычет входящего налога

Принять вычет входящего налога могут компании и ИП, которые выбрали ставку 20 процентов. Это происходит автоматически, так как такие настройки выставлены изначально при выборе этих процентов. Итак, принятие к вычету становится реализованным при заполнении счетов и УПД и ставкой вместе с суммой обязательного платежа, который указан поставщиком и выполнение операции НДС (тоже до того, как квартал не закончился)

Пример заполнения документа при предоставленном счете-фактуре в 1С. Пример заполнения документа в 1С при предоставленном УПД со статусом 1 поставщиком. Выбор необходимых опций в 1С, когда НДС принять к вычету невозможно по отдельному поступлению.

В настройках можно установить способ раздельного учета НДС. Таким образом, появляется возможность выбрать способ учета:

  • принять налог к вычету;
  • учесть в стоимость;
  • блокировать до подтверждения 0%;
  • распределить.

По сути, нет разницы в учете н со ставкой 20% и учетом НДС с общей системой налогообложения.

Расчет налога и подготовка декларации

Декларация сдается в Федеральной налоговой службе каждый квартал до 25 числа включительно, который идет после отчетного, и электронно. Для реализации данных действий обращайтесь к “Помощнику расчета НДС”. Способность перечислять в помощнике регламентные операции и формировать декларации будет разработана в будущих версиях.

Уплата налога на добавленную стоимость

Уплата налога осуществляется в составе единого налогового платежа и равными частями. Они делятся на три месяца, которые следуют за отчетным кварталом. Это установлено законодательством. Однако выставить определенные настройки все же нужно. Уплата НДС происходит при открытии задачи организации по уплате ЕНП по сроку 28 числа. Далее на каждый месяц рассчитывается сумма, которая учитывается каждый месяц по ⅓.

MoscowSoft логотип

Нужна помощь?

Если не получается разобраться с вопросом самостоятельно, обратитесь к нам. Получите бесплатную консультацию эксперта!

Основатель и генеральный директор компании MoscowSoft, Сорокин Сергей
Сорокин Сергей, Генеральный директор MoscowSoft

Возврат к списку