С начала 2025 года в обновлении 3.0.165 программы «1С:Бухгалтерия 8» включена поддержка учета налога на добавленную стоимость (НДС) при упрощенной системе налогообложения (УСН). Более подробно об этом возможно узнать в Федеральном законе № 176 от 12.07.2024.

Условия у плательщиков УСН для возможности вести учет НДС
У плательщиков УСН есть возможность вести учет НДС, но если выполнены следующие шесть условий:
- Выбор ставки из представленных трех: в 5, в 7 или в 20 процентов;
- При осуществлении продажи или получении предоплат клиентов начислять НДС;
- Заполнять реквизиты, которые поставщики указывают в счетах или УПД;
- Выполнять операции НДС согласно регламенту (в следующих версиях будет возможно формировать книги по продажам и покупкам);
- Создать соответствующую декларацию и отправить ее в ИФНС, что тоже будет доступно в дальнейших обновлениях программы;
- Оплатить налог вместе с налоговым платежом.
Как настроить отчеты и налоги?
Зайдите в настройки и укажите нужные вам параметры, как это показано на скриншотах ниже:


Начисление налога на добавленную стоимость
Налог начисляется исключительно после того, как осуществляется продажа, о чем уже было сказано в условиях выше. Эти числа фиксируются в специально заведенной книге с информацией о продажах. Расчет налога относительно цены выполняется после выбора определенных настроек в документах. При выборе «НДС в сумме» налог будет уже учитываться в стоимости товара. Но если вы хотите указывать эти показатели отдельно друг от друга, то выберите настройку «НДС сверху». Вам не надо каждый раз настраивать при оформлении очередного документа. Выбранные однажды опции автоматически запомнятся.
Начисление налога с оптовых продаж
В таких ситуациях необходимо выписывать счета-фактуры, которые являются добавочными к обычным товарным накладным. Есть другой вариант. Например, оформление УПД в статусе 1, который сразу вмещает три составляющих: счет-фактура, товарная накладная и акт. Все это нужно выставлять в течение 5 суток начиная с даты отгрузки продукта или оказания услуги. Передача покупателю осуществляется как в распечатанном виде, так и электронно по электронному документообороту, сокращенно ЭДО.


Если продаваемый товар или оказываемая услуга увеличивается в сумме платежа, то необходимо создать корректировочный счет-фактуру или универсальный корректировочный документ со статусом 1.
Начисление налога на добавленную стоимость с авансов
Здесь, кроме как настроек ничего не меняется. Абсолютно так же не позже 5 дней после получения части прибыли продавец должен выставить счет-фактуру и, передать покупателю, как уже было отмечено, в двух возможных вариантах: распечатанном или электронном.


Начисление налога с розничных продаж
При розничных продажах покупателю следует выдавать кассовый чек, где отдельно будет выделена сумма налога. В дальнейших обновлениях программы эта функция будет доработана.


Подготовка налога к вычету
НДС, подлежащий уплате в бюджет, определяется путем вычитанием из суммы начисленного налога суммы к вычету. На влияет ставка, которая была выбрана в начале. Получившиеся суммы должны указываться в книге с покупками.
Вычет НДС при зачете полученного аванса
Случаи двойного налогообложения возникают, когда покупатель сначала оплатил товар, а потом получил. Чтобы исключить подобные случаи, нужно:
- Вычитать налог с аванса, если он уже зачислился второй раз;
- Выполнить операцию, которая называется «Формирование записей книги покупок».
Вычет налога на добавленную стоимость при возвратах
Нередко покупатель отказывается от товара после покупки. Что делать тогда с налогом, который уже успел начислиться? В таких ситуациях он просто вычитается. Продавец должен до завершения квартала сделать корректирующий счет-фактуру или УКД, а с концом квартала осуществить ту же операцию, что и при двойном налогообложении («Формирование записей книги покупок»).

Если происходит корректировка при уменьшении стоимости реализации, то действия остаются точно такие же.
Вычет входящего налога
Принять вычет входящего налога могут компании и ИП, которые выбрали ставку 20 процентов. Это происходит автоматически, так как такие настройки выставлены изначально при выборе этих процентов. Итак, принятие к вычету становится реализованным при заполнении счетов и УПД и ставкой вместе с суммой обязательного платежа, который указан поставщиком и выполнение операции НДС (тоже до того, как квартал не закончился)



В настройках можно установить способ раздельного учета НДС. Таким образом, появляется возможность выбрать способ учета:
- принять налог к вычету;
- учесть в стоимость;
- блокировать до подтверждения 0%;
- распределить.
По сути, нет разницы в учете н со ставкой 20% и учетом НДС с общей системой налогообложения.
Расчет налога и подготовка декларации
Декларация сдается в Федеральной налоговой службе каждый квартал до 25 числа включительно, который идет после отчетного, и электронно. Для реализации данных действий обращайтесь к “Помощнику расчета НДС”. Способность перечислять в помощнике регламентные операции и формировать декларации будет разработана в будущих версиях.
Уплата налога на добавленную стоимость
Уплата налога осуществляется в составе единого налогового платежа и равными частями. Они делятся на три месяца, которые следуют за отчетным кварталом. Это установлено законодательством. Однако выставить определенные настройки все же нужно. Уплата НДС происходит при открытии задачи организации по уплате ЕНП по сроку 28 числа. Далее на каждый месяц рассчитывается сумма, которая учитывается каждый месяц по ⅓.